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                  福鼎某股份有限公司會計報表項目融資商業計劃書

                  時間:2014-01-02 14:56作者:admin 點擊:
                    
                  工程管理
                  工程管理包括設計、施工、監理、竣工驗收等工作,關系到整個項目建設質量和投資效益的發揮,必須嚴格對待。首先選擇具有專業資質的設計單位和具有豐富經驗的專業設計師進行工程設計;其次在具備相應施工資質的施工單位中進行工程招標;同時嚴格實施工程監理制度。嚴格工程材料管理,控制材料損耗,獲取最佳效益。工程竣工后,組織有關專家和負責人認真進行工程驗收,對于不符合質量要求的工程責令返工,直至完全達到工程質量標準,項目通過驗收后才能交付使用。項目建設的各種工程和設備資料及時收集,并進行分類整理,統一建檔、保管。
                  11.2.2 財務管理
                  (1)項目財務管理配備專門負責人員。
                  (2)根據最終項目評審確定的總投資額、資金籌措渠道、投資計劃及建設內容編制項目財務計劃。
                  (3)嚴格按照財務制度使用資金,確保?顚S。
                  (4)建立項目審計制度,定期檢查財務狀況。
                  11.2.3 設備物資管理
                  配備專業技術人員專職負責管理。根據項目建設計劃采購的物資和設備,做到貨物進場有手續和驗收,并分類按要求進行貯存;貨物領用有計劃和記錄,嚴格把好貨物數量、質量及保管關,杜絕貨物的損壞、丟失和浪費。
                  11.2.4 企業經營管理措施
                  強化企業內部的經營管理,完善產品質量體系建設,確保各項經營目標順利完成。
                  (1)原材料供應方面:加強基地建設,建立穩固的合作伙伴關系。
                  (2)技術進步方面:加強與各技術院校的技術合作,不斷提高產品技術水平和開發具有競爭力的新產品。
                  (3)質量控制方面:實施全程質量監控體系,嚴格按照國家頒布的相關質量體系控制生產,確保產品質量。
                  (4)產品成本控制方面:充分發揮全體員工的積極性,不斷提高勞動生產力,控制物料消耗,提高產品優質率,降低產品成本。
                  (5)品牌建設方面:加強產品的宣傳,不斷擴大產品的知名度和影響力。
                  (6)市場營銷方面:建立和健全市場網絡體系,提升營銷能力,拓展國際市場,擴大產品輻射范圍,提高產品市場占有率。
                  (7)加強法制觀念,合法經營,熱心社會公益事業,不斷回報社會。

                  11.3 技術培訓

                  項目擬定勞動定員172名,其中管理人員10名、專業生產技術人員120名,技術人員20名,銷售人員20名。
                  專業技術培訓可以分為上崗培訓、定期培訓、專項培訓等。每個上崗員工包括部門經理或負責人都要在上崗前進行集中培訓,經考試合格后,才能上崗工作。定期培訓是按項目定員制定出培訓計劃,按高級、中級、初級定時間、分批次進行技術培訓,部分高級技術人員,尤其是管理人員和專業技術人員,將要有計劃地選派到國內外進行短期專業培訓。專項培訓主要采取聘請專家授課的方式。經過對項目人員的有計劃培訓,保證全體人員的素質有較大的提高。

                  第十二章  項目實施進度安排

                  項目建設方案確定之后,要根據項目的建設內容科學地組織建設過程中各階段的工作,根據項目的特點,合理地安排項目的建設工期和實施進度,按工程進度安排建設資金,保證項目按期建成投產,發揮投資效益。
                  項目的實施進度安排要比照同行業同類工程的施工情況和單位工程工期定額(例如一般土建工期定額、設備安排工期定額等),結合項目的建設內容、工程量大小、建設難易程度以及施工條件等具體綜合情況制定。
                   
                  項目建設期為2013年10月--2014年10月,項目的實施進度計劃如下:
                  1、2013年10月完成可行性研究報告的編制論證和評審。
                  2、2013年11月底以前完成設計、施工計劃及審批工作。
                  3、2013年12月開始土建工程和基礎施工。
                  4、2014年4月開始廠房裝飾工程及購入生產設備。
                  5、2014年6月開始對購入設備進行安裝。
                  6、2014年9月進行設備的單機調試和聯合試運轉。
                  7、2014年10月竣工正式投入生產。
                   
                   
                   
                  12-1 項目進度表
                  時間
                  項目
                  2013年10月-2014年10月
                  項目前期手續報批            
                  環保            
                  施工圖設計            
                  場地施工、購入設備            
                  安裝工程            
                  室外工程            
                  竣工驗收并交付使用            

                  第十三章  項目招標方案

                  根據《中華人民共和國招投標法》規定,項目建設必須按照國家規定的程序進行招投標和評標,并嚴格按照招投標文件的規定招標、投標、評標,做到公正公平,切實加強質量管理,確保工程質量和按期完工。

                  13.1 招標依據

                  《中華人民共和國招投標法》(1999年8月30日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議通過)
                  《工程建設項目施工招投標方法》(原國家計委等7部委第30號令)
                  《工程建設項目招標范圍和規模標準規定》(原國家計委第3號令)
                  《招標公告發布暫行方法》(原國家發展計劃委員會第4號令)

                  13.2 招標方式

                  項目招標方式應遵守招標投標條例的規定,采用公開招標方式。招標時間在全部設計文件完成并經有關部門批準手續后進行。

                  13.3 招標程序

                  項目招標將嚴格按照國家和廣西省規定的程序執行,包括組建招標辦事機構,編制招標文件、委托招投標代理單位、成立評標委員會、組織開標和評標、發放中標通知書、進行合同談判和簽訂合同等,每一步驟按規定向有關部門申報和批準。

                  13.4 招標組織

                  項目招標實行代理制,委托專業公司組建招投標委員會,并完成項目的招標事宜。
                  (1)招標機構
                  招標人應是獨立的法人單位,在招標的過程中,應自助決策,不受外界任何因素的干涉。建設項目的招標工作由杭州天民建筑門窗有限公司自行組織,或委托具有編制招標文件和組織評標能力的招標代理機構代理招標。
                  (2)評標組織
                  評標不能由招標人或其代理組織肚子承擔,應依法組成一個評標委員會,評標委員會由招標人負責組織。參加評標會的專家有嚴格的資格限制,招標人應從國務院或省級人民政府提供的專家名冊或招標代理機構和專家庫中隨機抽取。技術特點復雜、專業型要求特別高的項目,可以由招標人直接確定。
                  (3)評標內容
                  根據國家規定和項目組成情況,擬進行招標的內容見表13-1。
                  13-1  項目建設招標基本情況表
                  項目 招標范圍 招標組織形式 招標方式
                  全部招標 部分招標 自行招標 委托招標 公開招標 邀請招標
                  工程設計      
                  設備采購      
                  建筑工程      
                  安裝工程      
                  工程監理      
                  合計 2 3 5 0 1 4
                   
                  主要項目招標內容情況
                  設計、監理招標
                  設計、監理招標都屬于咨詢招標范疇,應采用公開招標的方式,選擇專業技術水平高、技術力量強、有類似工作經驗的單位為設計人和監理人。
                  建安工程施工招標
                  建安工程施工招標進行總體招標。每一項工程招標應首先確定工程招標范圍,然后按照《中華人民共和國招投標法》規定的工程項目招投標程序,認真實施各招投標工作。
                  鑒于項目工程量不大,但施工質量要求較高,工期較短,應采用公開招標的方式選擇施工單位。選擇綜合實力強、信譽好、特別是有類似施工經驗的施工企業為投標候選人。
                  設備招標
                  項目中的工藝設備招標是招標的主要內容,應采用公開招標方式選擇設備廠商。設備招標時,應綜合考慮制造商的信譽、設備性能、生產能力及設備的壽命期價格(包括設備投標價、運雜費、交貨期、付款條件、零配件及售后服務等)。

                  第十四章  投資估算和資金籌措

                  14.1估算依據

                  項目總投資估算根據國家及有關部、委關于建設項目投資估算的要求進行編制。
                  (1)建筑工程:依據《廣西省建筑工程概算定額》并參照類似工程指標及南寧市市地區行情進行適當調整;
                  (2)安裝工程:依據《機械設備與安裝工程定額指標》,不足部分參照類似工程;
                  (3)設備價格:參照《工程建設全國機電設備2008年價格匯編》、2008年《非標準設備訂價辦法》進行調整確定,不足部分采用類似工程訂貨價、合同價或詢價;
                  (4)工程建設其他費用內容及費率標準:
                  按照其他費相關文件規定計算;
                  (5)預備費:本項目只考慮基本預備費,費率按3%計取。

                  14.2 建設投資估算

                  1、建安工程費
                  建安工程費用為主體工程建筑安裝費用,合計為11517.67萬元。詳見下表。
                  表14-1 建安工程估算表
                  序號 項目 規模 單價 估價(萬元)
                  1 建筑工程費用 23900.00   3117.67
                  1.1 主體工程費用     2080.00
                  1.1.1 原項目1號廠房 5000.00 800.00 400.00
                    技改后      
                  1.1.2 2號廠房 6700.00 800.00 536.00
                  1.1.3 3號廠房 4000.00 800.00 320.00
                  1.1.4 4號廠房 4000.00 800.00 320.00
                  1.1.5 辦公樓 2800.00 1200.00 336.00
                  1.1.6 食堂 1400.00 1200.00 168.00
                  1.2 其他配套設施     1037.67
                  1.2.1 供電 46666.67 45.00 210.00
                  1.2.2 給排水 46666.67 55.00 256.67
                  1.2.3 環境保護 46666.67 55.00 256.67
                  1.2.4 消防及安全工程 46666.67 65.00 303.33
                  1.2.5 道路及綠化 2000.00 55.00 11.00
                  2 設備費用     8000.00
                  3 安裝工程費     400.00
                  4 合  計 11517.67
                  2、工程建設其他費用
                  工程建設其他費用包括建設單位管理費、前期咨詢費用、工程監理、等其他費用,總計1194.72萬元。詳見下表。
                  表14-2 工程建設其他費用估算表
                  序號 項目 估價(萬元) 備注
                  1 建設單位管理費 287.94 工程費用的2.5%
                  2 前期咨詢費用 46.07 工程費用的0.4%
                  3 工程設計費 287.94 工程費用的2.5%
                  4 工程監理費 172.77 工程費用的1.5%
                  5 聯合試運轉費 100.00  
                  6 其他費用 300.00  
                  7 合  計 1194.72  
                   
                  3、預備費用
                  項目不可預見費用按以上費用合計為3%計。費用為381.37萬元。

                  14.3 流動資金

                  經測算,年流動資金需要量為4907.37萬元,見附表2。

                  14.4投資估算

                  項目技改后總投資估算為18001.14萬元,建設投資估算為13093.76萬元:其中,工程費用11517.67萬元,占總投資的63.98%;工程建設其他費用1194.72萬元,占總投資的6.64%;項目基本預備費用381.37萬元,占總投資的2.12%;流動資金4907.37萬元,占總投資的27.26%。
                  項目總投資估算情況詳見表14-3。
                  表14-3項目總投資估算表
                  序號 工程或費用名稱 規模(m2 造價(元/m2 建筑工程費 設備購置費 安裝工程費 其他費用 合計 比例  
                   
                    建設投資 4540.00   3117.67 8000.00 400.00 1576.09 13093.76 72.74%  
                  1 工程費用     3117.67 8000.00 400.00   11517.67 63.98%  
                  1.1 主體工程費用     2080.00       2080.00 11.55%  
                  1.1.1 原項目1號廠房 5000.00 800.00 400.00       400.00 2.22%  
                    技改后                  
                  1.1.2 2號廠房 6700.00 800.00 536.00       536.00 2.98%  
                  1.1.3 3號廠房 4000.00 800.00 320.00       320.00 1.78%  
                  1.1.4 4號廠房 4000.00 800.00 320.00       320.00 1.78%  
                  1.1.5 辦公樓 2800.00 1200.00 336.00       336.00 1.87%  
                  1.1.6 食堂 1400.00 1200.00 168.00       168.00 0.93%  
                  1.2 基礎設施費用     1037.67       1037.67 5.76%  
                  1.2.1 供電 46666.67 45.00 210.00       210.00 1.17%  
                  1.2.2 給排水 46666.67 55.00 256.67       256.67 1.43%  
                  1.2.3 環境保護 46666.67 55.00 256.67       256.67 1.43%  
                  1.2.4 消防及安全工程 46666.67 65.00 303.33       303.33 1.69%  
                  1.2.5 道路及綠化 2000.00 55.00 11.00       11.00 0.06%  
                  2 工程建設其他費用           1194.72 1194.72 6.64%  
                  2.1 建設單位管理費 2.50% 11517.67       287.94 287.94 1.60%  
                  2.2 前期咨詢費用 0.40% 11517.67       46.07 46.07 0.26%  
                  2.3 工程設計費 2.50% 11517.67       287.94 287.94 1.60%  
                  2.4 工程監理費 1.50% 11517.67       172.77 172.77 0.96%  
                  2.5 聯合試運轉費           100.00 100.00 0.56%  
                  2.6 其他費用           300.00 300.00 1.67%  
                  3 基本預備費 12712.39 3.00%       381.37 381.37 2.12%  
                  4 流動資金             4907.37 27.26%  
                  5 總投資             18001.14 100.00%  
                   

                  第十五章  資金籌措和用款計劃

                  15.1 資金籌措

                  項目總投資18001.14萬元,全部由企業自籌得到。

                  15.2 用款計劃

                  項目預計1年后竣工投產,詳見附表流動資金估算表。

                  第十六章  財務評價

                  16.1 預測依據

                  16.1.1 國家計委頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》。
                  16.1.2 項目的生產經營期為9年,計算期共計10年。
                  16.1.3 考慮到內、外部建設條件和影響因素,項目預計三年達產,第一年60%,第二年達到80%,第三年達到100%。

                  16.2 成本預測

                  16.2.1 原材料及燃料動力費
                  原材料、燃料及動力數量按照文本中計算數據估算,原材料單價均按到廠價格(不含稅)計算,燃料及動力單價按照同期市場單價估算,項目年均原材料費110000.00萬元,年均燃料及動力費1000.00萬元詳見附表。
                  16.2.2 固定資產折舊
                  固定資產折舊采用直線法平均計算各類固定資產折舊,殘值率為4%,房屋建筑物折舊年限按30年考慮,設備折舊年限按10年考慮,項目年均折舊費989.13萬元,詳見附表。
                  16.2.3 工資及福利費
                  項目擬定勞動定員172名;工資按照崗位估算,福利費按照工資總額的14%計提,項目年均工資及福利費619.20萬元。
                  16.2.4 總成本
                  項目年均總成本費用為113263.02萬元,其中年經營成本112273.89萬元、年折舊費989.13萬元。詳見附表。

                  16.3 銷售收入及稅金預測

                  16.3.1 生產規模
                  項目計劃在南寧市伊嶺工業集中區城南工業園地塊征地面積約70畝,建設鋁合金型材生產線;
                  16.3.2 銷售收入
                  16-1  產品方案表
                  序號 產品名稱 年產量(噸) 銷售單價(元/T) 總價
                  (萬元)
                  1 鋁型材 50000 27000 13500
                  2 合計     13500
                   
                  假設每年的產品全部售出,正常年銷售收入(不含增值稅)為135000.00萬元。
                  16.3.3稅金
                  營業稅按照營業收入的5%計算,城建稅按照營業稅的5%,教育費附件按照營業稅的3%計算;正常年營業稅及附加為348.72萬元。
                  增值稅稅率為17%,正常年增值稅為3487.18萬元,具體詳見附表。

                  16.4 利潤估算

                  所得稅稅率按25%計提,公積金按10%提取。
                  本項目正常年份利潤總額為17901.09萬元,所得稅為4475.27萬元,稅后利潤為13425.82萬元。具體詳見附表。

                  16.5盈利能力分析

                  根據項目的實際情況,建設期為1年,經營期選定為9年,則計算期為10年。
                  通過項目投資財務現金流量計算,所得稅前項目投資財務凈現值為64172.77萬元(Ic=10%)、財務內部收益率為92.91%,所得稅后項目投資財務凈現值為46127.75萬元(Ic=10%)、財務內部收益率為72.24%,說明本項目的盈利能力能夠滿足經營要求;同時,財務凈現值均大于零,說明項目在財務上是可行的。按此計算的所得稅后項目投資回收期為2.74年(含建設期1年),說明投資能在較合理的時間內收回。
                  運營期第一年為16.12%,之后逐年開始下降,這表明項目的凈資產能夠抵補負債,資金周轉良好,風險程度小,償債能力較強。

                  16.6 財務生存能力分析

                  根據財務計劃現金流量表可以看出,計算期內各年經營活動現金流入均大于現金流出。從經營活動、投資活動和籌資活動全部凈現金流量看,計算期內各年現金流入均大于現金流出。因此,項目具備較強的財務生存能力,詳見附表。

                  16.7不確定性分析

                  16.7.1盈虧平衡
                  盈虧平衡點(BEP)以生產能力利用率表示為11.22%,由此可見,項目有一定的對產出品數量變化的適應能力和抗風險能力。

                  16-1 盈虧平衡分析圖
                  16.7.2敏感性分析
                  該項目分別就經營收入、經營成本、建設投資等單因素變化對項目投資財務凈現值、財務內部收益率、投資回收期的影響進行了敏感性分析。
                  對于本項目,影響經濟效益最敏感的因素是經營收入,其次是經營成本,當經營收入減少10%時,所得稅后項目內部收益率變化較大,項目變得不可行;當經營成本增加10%時,所得稅后內部收益率小于0,項目變得不可行;當建設投資變化時,項目技術指標變化也較大但不會影響項目的可行性。
                  綜合分析,以上三個因素對項目的影響都較大,項目在運營過程中,應該嚴格控制成本,增加收入,降低項目的風險,項目敏感性分析表見下表16-2。
                  16-2 敏感性分析表
                  變化因素\變化率 -15.00% -10.00% -5.00% 0.00% 5.00% 10.00% 15.00%
                  基準折線率 13.00% 13.00% 13.00% 13.00% 13.00% 13.00% 13.00%
                  產品產量(生產負荷) -14.22% 27.67% 61.31% 92.91% 123.77% 154.29% 184.62%
                  產品價格 4.80% 37.14% 65.66% 92.91% 119.62% 146.06% 172.33%
                  原材料價格 157.64% 136.22% 114.67% 92.91% 70.80% 48.02% 23.69%
                  建設投資(不含建息) 106.19% 101.32% 96.92% 92.91% 89.25% 85.88% 82.78%
                                   
                   

                  16.8 評價小結

                  從以上財務分析來看,項目投資稅前財務內部收益率達92.91%,高于10%的基準收益率,項目投資回收期稅前為2.38年,具有較好的盈利能力;償債分析指標較好;盈虧平衡點較低,僅為11.22%,具有一定的抗風險能力。以上分析表明,項目在經濟上是可行的。
                  具體經濟指標詳見技術經濟指標表16-3。
                  16-3 項目技術經濟指標
                  序號 名    稱 單位 數額或指標 其他 備  注
                  1 主要經濟數據        
                  1.1 原項目總投資 萬元 10000.00    
                    技改后規?偼顿Y 萬元 18001.14    
                  1.2 建設投資 萬元 13093.76    
                  1.3 流動資金 萬元 4907.37    
                  1.4 年均營業(銷售)收入 萬元 135000.00    
                  1.5 年均補貼收入和其他收入 萬元 0.00    
                  1.6 年均營業稅金及附加 萬元 348.72    
                  1.7 年均增值稅 萬元 3487.18    
                  1.8 年均總成本費用 萬元 113263.02    
                  1.9 其中:折舊 萬元 989.13    
                  1.10 年均利潤總額 萬元 17901.09    
                  1.11 年均所得稅 萬元 4475.27    
                  1.12 年均凈利潤 萬元 13425.82    
                  2 評價指標        
                  2.1 項目財務內部收益率 % 92.91%   所得稅前
                  2.2 項目財務凈現值(ic=10%) 萬元 64172.77   所得稅前
                  2.3 項目投資回收期 2.38 含建設期1年 所得稅前
                  2.4 項目財務內部收益率 % 72.24%   所得稅后
                  2.5 項目財務凈現值(ic=10%) 萬元 46127.75   所得稅后
                  2.6 項目投資回收期 2.74 含建設期1年 所得稅后
                   

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